INSTITUCION EDUCATIVA JORGE ISAACS "INEM CALI"
ACTIVIDAD VIRTUAL SEGUNDO PERIODO- 2021
ACTIVIDAD 3
FECHA DE INICIACION 27 DE JULIO 2021 FINALIZA EL 26 DE AGOSTO 2021
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Nombre estudiante: Grupo: 11-
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Estimados (as) Alumnos, espero que se encuentren muy bien a igual que todas sus familias. Somos consciente de las dificultades que tienen para desarrollar las actividades virtuales y queremos que desde sus casas puedan continuar con su proceso de aprendizaje. Iniciamos este segundo periodo 2021, con la mejor disposición de terminar nuestro año lectivo de la mejor manera, por consiguiente, presentamos esta actividad de acuerdo a la malla curricular de Taller contable sistematizado grado 11.-
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Periodo: |
Segundo Periodo |
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Asignatura: |
Taller sistematizado contable Grado 11 |
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Desempeño: |
· Realiza un taller contable manual · Interpreta los conocimientos de registros contables · Elabora los soportes contables de cada registro · Interpreto la incidencia del comprobante de diario en las operaciones contables · Reconoce las obligaciones de llevar contabilidad regularmente.- |
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Contenido: |
LABORATORIO CONTABLE 1.-Concepto 2.- Aplicación de temas vistos 3.- Elaboración de soportes y documentos contables 4.- Registro de transacciones contables 5. Preparación de estados financieros. .
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1. FUNDAMENTACIÓN |
Laboratorio Contable pretende ser un espacio disciplinario en las áreas contables donde el estudiante pueda interactuar por medio de prácticas didácticas con documentación real y sus representaciones contables, con la utilización de las TIC y medios tecnológicos
El Laboratorio Contable consiste en una práctica cuyo desarrollo gira alrededor del procesamiento contable de las operaciones ocurridas en determinado periodo, con referencia a una sociedad de responsabilidad limitada. Lo anterior permite simular la realidad a través de un caso hipotético y requiere conocer y aplicar los principios contables de general aceptación y los instrumentos prácticos tratados en el año anterior
La contabilidad sistematizada es una herramienta empresarial que permite y mantiene el registro y control sistemático de todas las operaciones que se realizan en la empresa. ... El objeto de estudio de la contabilidad sistematizada son los sistemas de información contable.
Laboratorio Contable Modelo en forma manual. (Diligenciar documentos, clasificarlos, codificarlos y registrarlos en asientos de diario, Elaborar Estados Financieros). ***** Caso del Ciclo contable.
Realizar el siguiente Laboratorio Contable, aplicando los temas vistos en grado 10 y 11, con los soportes correspondientes, Ejemplo recibos de caja, facturas FV y FC, CE. Consignaciones, notas débito, notas crédito y planilla de nómina, a cada transacción, kardex, comprobantes de diarios, lo pueden realizar en Excel, o manualmente este laboratorio recopila los temas propuestos en La malla curricular de grado 10 y 11. A continuación presento las operaciones realizadas por la Compañía DISTRIELECTRODOMESTICOS LTDA, al inicio de sus operaciones en el mes de enero Y febrero del 2021.-
La compañía se constituyó por escritura pública Nro. 0210 de la Notaria quinta de Cali, el día 02 de enero 2021, con aportes de los socios así:
Patricia Maldonado aporta $45.000.000 en efectivo
Ronaldo Teixeira aporta $45.000.000 en efectivo
Mariana Terán, aporta $ 30.000.000 y equipo de oficina por valor de $15.000.000
Numa Pompilio sarasty, aporta $8.000.000 en cheque, y un vehículo por valor de $37.000.000
NOTA: Se debe elaborar la escritura de constitución de la Compañía DISTRIELECTRODOMESTICOS LTDA
Tener en cuenta la aplicación de IVA del 19% y la Retención en la fuente del 2,5%, reteica 0.0077 y reteiva del 15% sobre el valor del IVA
En la compras y ventas.
OBSERVACION. Como actividad tres del segundo periodo, desarrollan el mes de enero del 2021, y como primera actividad del tercer periodo, desarrollan o realizan el mes de febrero 2021.
A continuación encontraran las ventas y compras realizadas en el mes de enero y febrero del 2021. En los siguientes cuadros.
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MES DE FEBRERO 2021 |
ventas a crédito |
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REFERENCIA |
fecha |
CANTIDAD |
V/UNITARIO |
F/VENTA |
|
TV 42 " |
feb-06 |
30 |
950.000 |
12 |
|
LAVADORAS 15 LIBRAS |
feb-10 |
20 |
565.000 |
13 |
|
BARRA SONIDO |
feb-12 |
15 |
294.000 |
14 |
|
NEVERAS HACEB |
feb-17 |
15 |
1.205.000 |
15 |
|
ESTUFAS HACEB |
feb-20 |
11 |
460.000 |
16 |
|
TV 42 " |
feb-21 |
20 |
970.000 |
17 |
|
BARRA SONIDO |
feb-23 |
10 |
320.000 |
18 |
|
ESTUFAS HACEB |
feb-24 |
10 |
460.000 |
19 |
|
LAVADORAS 15 LIBRAS |
feb-25 |
10 |
580.000 |
20 |
|
NEVERAS HACEB |
feb-26 |
9 |
1.240.000 |
21 |
|
BARRA SONIDO |
feb-28 |
10 |
305.000 |
22 |
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FC COMPRAS A CREDITO FEBRERO 2021 |
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REFERENCIA |
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CANTIDAD |
V/UNITARIO |
F/COMPRA |
|
TV 42" |
feb-04 |
40 |
770.000 |
30540 |
|
LAVADORAS 15 LIBRAS |
feb-06 |
25 |
483.500 |
41230 |
|
BARRA SONIDO |
feb-10 |
20 |
255.000 |
60310 |
|
NEVERAS HACEB |
feb-11 |
30 |
1.000.000 |
40150 |
|
ESTUFAS HACEB |
feb-15 |
15 |
390.000 |
62310 |
|
TV 42" |
feb-18 |
20 |
765.000 |
40340 |
|
BARRA SONIDO |
feb-22 |
10 |
258.000 |
34579 |
|
LAVADORAS 15 LIBRAS |
feb-24 |
10 |
490.000 |
12360 |
|
ESTUFAS HACEB |
feb-27 |
10 |
395.000 |
89100 |
|
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|
180 |
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Según el estatuto tributario, articulo 615, la factura servirá como base para efectos tributarios y todas las personas o entidades que tengan la calidad de comerciantes, ejerzan profesiones liberales, o presten servicios inherentes a éstas, o enajenen bienes producto de la actividad agrícola o ganadera, deberán expedir FACTURA CON LOS REQUISITOS DE LEY.
La factura es importante que conozcas su importancia: es un documento en el que se ratifica una transacción de compra, venta o prestación de algún servicio. Es categorizado como un documento negociable y hace parte de los documentos contables
EJEMPLO DE LA FACTURA DE VENTAS
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FACTURA FV 001 |
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|
DISTRIELECTRODOMESTICOS LTDA |
|
|
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|
NIT: 800.700.600 |
Factura de Venta |
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|
|
N°: |
1 |
|||
|
|
Autoriza: 10050 (01-01-2016) |
||||
|
CIUDAD: |
CALI |
FECHA: |
Enero 2 de 1 |
Inicial 1 Final: 5000 |
|
|
CLIENTE |
ELECTRO CALI |
VENCE: |
Febrero 2 de 2021 |
Actividad Económica 4751 |
|
|
|
|
|
|
||
|
NIT: |
66,890.450 |
Somos agentes retenedores de IVA |
|||
|
DIRECCION: |
CRA 6 N°16-15 |
Régimen Común de impuestos |
|||
|
TELEFONO: |
3315462 |
|
|||
|
|
|||||
|
Referencia |
Descripción |
Cant. |
Precio |
IVA |
Total |
|
2345 |
TV 42 " |
50 |
900.000 |
45.000.000 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
SUBTOTAL |
45.000.000 |
|||
|
|
IVA 19% |
8.550.000 |
|||
|
Observaciones: |
|
1.125.000 |
|||
|
Retención 2,5% |
|||||
|
|
RETEICA 0.0077 |
346.500 |
|||
|
RETEIVA 15% |
1.282.500 |
||||
|
TIPOGRAFIA LA LUNA NIT 900.302.400 |
|
TOTAL |
50.796.000 |
||
La factura de compra es un documento que sirve de respaldo para las actividades comerciales, puede ser compra de productos o servicios y la expide un proveedor a su cliente
EJEMPLO DE FACTURA DE COMPRA
|
DISTRIDOMESTICOS LTDA |
FC 30400 |
|
|||
|
NIT 900.123.403 |
|
||||
|
CIUDAD: |
|
CALI |
Autoriza: 18050 (01-04-2016) |
||
|
CLIENTE |
ELECTRICOS LTDA |
Inicial 1 Final: 5000 |
|||
|
|
|
ENERO 02/2021 |
Actividad Económica 4751 |
||
|
NIT: |
800.700.600 |
VCTO FEB 2 /21 |
|
|
|
|
DIRECCION: |
CRA6 #16-40 |
Somos agentes retenedores de IVA |
|||
|
TELEFONO: |
4456780 |
|
Régimen Común de impuestos |
||
|
Referencia |
Descripción |
Cant. |
Precio |
IVA |
Total |
|
2345 |
TV 42" |
60 |
750.000 |
19% |
45.000.000 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
SUB TOT |
45.000.000 |
|
OBSERVACIONES |
|
IVA 19% |
8.550.000 |
||
|
|
|
RETENCION FUENTE 2.5% |
1.125.000 |
||
|
|
|
RETEICA 0.0077 |
346.500 |
||
|
|
|
RETEIVA 15% |
1.282.500 |
||
|
LIPOGRAFIA AMERICA NIT 800.312.500 |
|
TOTAL |
50.796.000 |
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RECIBOS DE CAJA DEL MES DE ENERO/FEBRERO 2021
El día 03 de enero del 2021, se abre cuenta corriente en el banco BBVA, Con el dinero aporta con los socios. CTA CORRIENTE NRO 01234590-4. Nos expiden nota debito por valor de $89.500 por el valor de la chequera
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NRO RC |
FECHA |
CONCEPTO |
VALOR $ |
|
rC 001 |
03 de enero de 2021 |
APORTE DE LOS SOCIOS |
127.700.000 |
|
RC 002 |
11 de enero de 2021 |
Cancelación FV 001 |
|
|
RC 003 |
12 de enero de 2021 |
Cancelación FV 004 |
|
|
RC 004 |
13 de enero de 2021 |
Cancelación FV 006 |
|
|
RC 005 |
17 de enero de 2021 |
Cancelación FV 007 |
|
|
RC 006 |
18 de enero de 2021 |
Abono Cliente a FV 008 |
2.295.979 |
|
RC 007 |
19-ene-21 |
cancelación FV 10 |
|
|
RC 008 |
22 de enero de 2021 |
Cancelación FV 003 |
|
|
RC 009 |
22 de enero de 2021 |
Cancelación FV 005 |
|
|
RC 010 |
22 de enero de 2021 |
Cancelación FV 009 |
|
|
RC 011 |
25 de enero de 2021 |
cancelación FV 011 |
|
|
|
|
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|
NRO RC |
FECHA |
CONCEPTO |
VALOR $ |
|
RC 012 |
feb-03 |
Cancelación FV 012 |
|
|
RC 013 |
feb-07 |
Cancelación FV 13 |
|
|
RC 014 |
feb-10 |
Abono Cliente a FV 014 |
2.900.000 |
|
RC 015 |
feb-17 |
Cancelación FV 015 |
|
|
RC 016 |
feb-22 |
Cancelación FV 018 |
|
|
RC 017 |
feb-24 |
cancelación FV 020 |
|
|
RC 018 |
1-feb-26 |
cancelación FV 016 |
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NOTA
Tener en cuenta que los recibos de caja van amarrados a las facturas de venta
Comprobante de egresos CE.
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CE 1502 |
5 de enero de 2022 |
Pago de publicidad |
RCN |
4.200.000 |
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CE 1504 |
6 de enero de 2021 |
Servicio de cafetería |
BOCHICNHE |
350.000 |
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CE 1505 |
30 de enero de 2021 |
Pago a proveedores FC 30400 |
CH |
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|
CE 1506 |
31 de enero de 2021 |
Pago de servicio de energía |
500.000 |
CH |
|
|
CE 1507 |
1 de febrero de 2021 |
Pago de Nómina de Enero |
2021 |
CH |
CE 1508 02 febrero de 2021 Pago FC 40140 CH.-
CE 1509 06 de febrero de 2021 pago fc 60300
Ce 1510 10 de febrero pago fc 40450
Ce 1512 12 de febrero pago de arrendamiento del local $2.350.000
Las consignaciones van amarradas con los recibos de caja
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DCTO |
FECHA |
CONSIGNACION |
BANCO |
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CG 002 |
11 de enero de 2021 |
Consignación RC 001 |
BBVA |
|
CG 003 |
12 de enero de 2021 |
Consignación RC 002 |
BBVA |
|
CG 004 |
13 enero de 2021 |
Consignación RC 003 |
BBVA |
|
CG 005 |
14 de enero de 2021 |
Consignación RC 004 |
BBVA |
|
CG 006 |
17 de enero de 2021 |
Consignación RC 005 |
BBVA |
|
CG 007 |
19 enero de 2021 |
Consignación RC 006 |
BBVA |
|
CG 008 |
20 de enero 2021 |
Consignación RC 007 |
BBVA |
|
CG 009 |
22 de enero de 2021 |
Consignación RC 008 |
BBVA |
|
CG 010 |
23 de enero de 2021 |
Consignación RC 009 |
BBVA |
|
CG 011 |
22 de enero de 2021 |
Consignación RC 010 |
BBVA |
|
CG 012 |
03 de febrero |
consignación RC 011 |
BBVA |
|
CG 13 |
04 de febrero |
consignación RC 012 |
BBVA |
|
CG 14 |
8 de febrero |
consignación RC 013 |
BBVA |
|
CG 15 |
10 de febrero |
consignación RC 014 |
BBVA |
|
CG 16 |
18 de febrero |
Consignación RC 15 |
BBVA |
|
CG 17 |
23 de febrero |
Consignación RC 18 |
BBVA |
|
CG 18 |
feb-24 |
consignación RC 20 |
BBVA |
|
CG 19 |
feb-27 |
Consignación 016 |
BBVA |
Notas internas NI. Son notas que produce la empresa internamente para contabilizar, Las devoluciones, el costo de ventas y la causación de la nómina.
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NI 002 |
1 de febrero de 2021 |
Devolución. en ventas de FV 10 |
10% |
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NI 003 |
2 de febrero de 2021 |
Costo de ventas 60% sobre ventas |
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NM 001 |
3 de febrero de 2021 |
causación de nómina de Enero |
Ver nómina |
El costo de ventas sale de totalizar las ventas la cuenta 4135 y aplicarle el 60 %
Liquidar la siguiente nómina, realizando el formato en Excel, la contabilizaciones correspondientes. Como provisión de prestaciones sociales, seguridad social. Aportes parafiscales Completar la tabla.
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NOMBRE DEL EMPLEADO |
SALARIO BASICO |
DIAS LABORADO |
|
CARMINA GALLO |
3.635.000 |
30 |
|
JOSE ANTONIO HILARION |
2.850.000 |
30 |
|
ANA SOFIA BELTRAN |
1.240.000 |
25 |
|
ROXANA CORREA |
1.820.900 |
28 |
|
SNEYDER RODRIGUEZ |
1.000.000 |
30 |
|
HIPOLITO RAMIREZ |
945.600 |
30 |
|
MARIA JOSEFA HINCAPIE |
908.526 |
22 |
|
Samuel Arango |
1.050.000 |
30 |
|
Daniel Zambrano |
920.000 |
24 |
|
ricardina Marín |
980.000 |
30 |
NOTA: Ana Sofía, trabajo 6 horas extras diurnas y 4 horas extras diurnas festivas
María Josefa, trabajo 16 horas extras nocturnas
Sneyder Rodríguez, vendedor, tiene comisión del 3,5% sobre el valor de las ventas que fue de $45.230.000.
Tener en cuenta los porcentajes de aplicación de Prestaciones sociales y parafiscales
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PROVISION PRESTACIONES SOCIALES |
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|
Cesantías |
8,33% |
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Intereses |
1% |
|
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|
Prima |
8,33% |
|
|||||||||||||||||||||
|
Vacaciones |
4,17% |
|
|||||||||||||||||||||
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|
- |
|||||||||||||||||||||
|
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4. RECURSOS A UTILIZAR |
Internet, guía escrita, presentación en Excel, cuaderno, blog.
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5. MEDIO Y FORMA DE RETROALIMENTACIÓN |
Digital, física en cuaderno.
|
 |
6 REFERENCIAS DE APOYO |
https://Contabilidadmasfinanzas.com
|
 |
DOCENTES DEL ÁREA |
Malla curricular grado 11° Taller sistematizado contable. http://ieinemcali.edu.co/site/actividadesvirtuales/
La actividad la realizan en el los soportes contables correspondientes, en forma manual o en Excel, la envían al correo d.ine.aimer.cedeno@cali.edu.co: y al correo del docente Manuel Molina. d.ine.manual.molina@cali.edu.co y al de docente d.ine.claudia.agudelo@cali.edu.co
Resolver alguna duda lo pueden hacer por lo correos de sus respectivo del docente o a través del vocero (a) del grupo.
Observaciones para evaluar:
· Cumplimento en la fecha de entrega.
· Presentación y forma de envió trabajo manual. O si lo hacen en Excel las tablas, que no sea repetitivo. (no copia de otro compañero)
· Todos los soportes deben venir bien diligenciados (Excel)
· Realización del Kardex por cada artículo o producto.
· Realiza los comprobantes de diario por cada transacción.-
Recuerda que todo lo que estamos viviendo ahora, también pasará. Seamos pacientes.
PRONTO NOS VOLVEREMOS A VER EN EL AULA Y SEGUIR CONSTRUYENDO CONOCIMIENTOS
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